光大银行非公开发行优先股募集说明书概览来源：巨潮资讯网 日期：2019.7.26全文下载：光大银行：非公开发行优先股募集说明书概览.pdf（二）本次发行的重大事项提示8、本次优先股的会计处理方法根据财政部颁发的《企业会计准则第22号——金融工具确认和计量 优先股发行将帮助银 2113 行改 善现 有的 融资困 5261 境。 由于 缺乏一级 4102 资本工具,目前中国 银行 业 1653 核心一级资本完全由所有者权益构成,低于1倍的市净率导致银行面临股权融资困境。 优先股发行将为银行开辟新的融资渠道,从而有效降低银行核心一级资本充足率并减轻普通股股权融资压力。 先于优先股股东，承担风险小，相比之下，优先股股 东并没有得到与风险对等的收益。 2. 与收益相关的权利配置。与收益相关的还有 其他一系列权利，主要包括：优先股股息率是否累 积；在获得固定股息后，优先股是否可以参与当年实 商业银行发生优先股强制转换为普通股的情形时，应当报银保监会审查并决定，并按照《证券法》第六十七条及证监会的相关规定，履行临时报告、公告等信息披露义务。优先股转换为普通股导致公司控制权变化的，还应符合证监会的有关规定。 四、本次非公开发行的优先股的种类为固定股息率、可累积、非参与、设回 售及赎回条款、不可转换的优先股。每股优先股票面金额为100元，以票面金额 平价发行，票面股息率为3.80%。本次优先股的股息率不高于发行前本公司最近 （二）优先股股息发放. 优先股股息发放环节主要涉及所得税。目前尚无针对优先股股息发放的所得税税务规定，由于本次发行的优先股所支付的股息采用税后列支的方式，因此参考普通股分红的所得税税务规定： 1 、个人及证券投资基金所得税相关规定 3月21日证监会正式发布优先股试点办法，涉及九章七十条。此举引发市场热议，甚至有人说优先股是二次股改，是救市良药。
据了解，此次共有28家合格机构投资者以现金形式认购兴业银行优先股，包括9家公募基金、8家信托公司、5家保险公司、1家证券公司、1家商业银行及其他4家机构投资者，其中第一大股东福建省财政厅认购了25亿元，其余机构的单个认购金额均不及5亿元。 优先股概念：优先股是依照《公司法》在一般规定的普通种类股份之外，另行规定的其他种类股份。主要指其在利润分红及剩余财产分配的权利方面，优先于普通股。（其股息是固定的，有点类似于公司债。） 优先股特点：收益率固定、权利范围小、索偿优先权。 每股优先股派发股息人民币7.50元（含税）；公司已发行优先股的2018年度计息期间为2018年1月1日至2018年12月31日，年股息率7.5%，优先股股东实际派发股息按照持股面值、计息期间及年股息率计算。 最后交易日：2019年8月26日 . 股权登记日：2019年8月27日 优先股是相对于普通股而言的。主要指在利润分红及剩余财产分配的权利方面，优先于普通股。所谓的银行优先股就是商业银行所发行的优先股，市场人士认为，通过优先股的发行补充商业银行其他一级资本，有利于完善商业银行资本结构，有利于商业银行提升盈利能
优先股管理办法_法律资料_人文社科_专业资料。优先股试点管理办法 第一章 总则 第一条 为规范优先股发行和交易行为，保护投资者合 法权益，根据《公司法》 、 《证券法》 、 《国务院关于开展优先 股试点的指导意见》及相关法律法规，制定本办法。
的约定，具体实施全部优先股股息的宣派和支付事宜。若取消 支付部分或全部优先股当年股息，需提交公司股东大会审议批 准，且公司应在股息支付日前至少10个工作日按照相关部门的 规定通知优先股股东。 不同次发行的优先股在股息分配上具有相同的优先 公开发行优先股的价格或票面股息率以市场询价或证监会认可的其他公开方式确定。非公开发行优先股的票面股息率不得高于最近两个会计年度的年均加权平均净资产收益率。 第三十三条上市公司不得发行可转换为普通股的优先股。 散户购买的股票是"普通股"。"优先股"是与普通股相对的一种股票，它具有债券的一些特征。①，股息率固定。优先股的价格取决于市场利率，而不是公司的经营状况。市场利率越高，则优先股的内在价值就越低，反之，市场利率越低，优先股的内在价值就越高。 股试点管理办法》规定的合格投资者，方可参与本次优先股转让。 行规模为 130 亿元，在不考虑发行费用、优先股股息支出及优先股募集资金使用 优先股试点：限制可转换优先股 机构关注股息率 上海某公募基金经理21日晚间在《每日经济新闻》记者指出，\
3月21日证监会正式发布优先股试点办法，涉及九章七十条。此举引发市场热议，甚至有人说优先股是二次股改，是救市良药。